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    中國證券報:建立市場統一ESG評價體系是大勢所趨

    2024-04-18 |文章來源:中國證券報 |作者:

    4月15日,中國證券報專訪中國國新董事會秘書、國新咨詢董事長唐玉立,聚焦構建中國特色ESG信披體系和市場統一ESG評價體系?,F全文分享如下:

    ESG理念因高度契合新發展理念,現已成為衡量企業可持續發展能力、價值理念和運營方式的新“標尺”。目前A股上市公司尤其是央企控股上市公司ESG信息披露現狀如何?如何構建中國特色ESG信披體系和ESG評價體系?

    中國國新控股有限責任公司董事會秘書、國新咨詢有限公司董事長唐玉立日前接受中國證券報記者專訪時表示,相較于2022年,2023年ESG報告披露率將有更高水平亮眼表現,建議制定或推廣不同行業ESG信息披露標準和指南,促進披露信息的一致性和可比性。

    在他看來,建立市場統一ESG評價體系是大勢所趨,中國國新將以國新咨詢為平臺,不斷優化ESG評價體系和投資指引,持續打造ESG交流合作朋友圈與生態圈。

    披露ESG報告公司數量逐年增長

    中國證券報:ESG政策出現哪些新變化?A股上市公司尤其是央企控股上市公司ESG信息披露現狀如何?

    唐玉立:近年來,政府部門和監管機構陸續出臺一系列政策文件,引導ESG投資,大力推動構建中國本土ESG生態體系。如2022年5月,國務院國資委發布《提高央企控股上市公司質量工作方案》;2024年1月,《中共中央 國務院關于全面推進美麗中國建設的意見》出臺;2024年4月12日,滬深北交易所發布上市公司可持續發展報告指引,對ESG發展有重大促進作用。

    在政策支持下,A股披露ESG相關專項報告上市公司數量逐年增長。目前,央企控股上市公司2023年ESG/社會責任/可持續發展報告披露率已達八成,反映了央企控股上市公司在踐行ESG理念方面的“領頭羊”作用。從質量上來看,央企控股上市公司披露報告中具有披露議題覆蓋度高、數據質量可比性高、核心議題回應度高的總體特征,能夠客觀反映中國本土ESG披露的較高水平。

    當前,2023年度ESG報告即將迎來集中披露期,多家央企控股上市公司編制報告采用《央企控股上市公司ESG專項報告參考指標體系》,并融合行業特色、自身特點,相較于2022年,2023年ESG報告披露率將有更高水平亮眼表現。

    我們發現ESG表現較好的企業財務狀況通常更為穩健,這主要由于ESG與企業高質量發展的內在聯系使其成為企業轉型發展的更好助力,為企業可持續發展提供具體、可操作的參考指導。在此背景下,央企控股上市公司更應立足國情,提升ESG治理水平、完善ESG信息披露機制,從而增加利益相關方對企業可持續發展信心,提升企業長期價值。

    防范虛假披露或“漂綠”行為

    中國證券報:央企上市公司在推進ESG信息披露工作方面存在哪些問題和困難?

    唐玉立:央企上市公司在推進ESG信息披露工作方面存在三方面問題:一是國內外ESG信息披露標準眾多,標準落地應用需要結合具體行業、區域、企業特性,由于缺乏具體框架和實操指南,導致企業信息披露可能存在不一致性和不完全性;二是數據收集和處理存在難度,ESG信息本身涉及面廣、指標多,央企上市公司規模體量較大、業務類型多樣,統計可能不完整,而且不同企業對指標的理解存在差異,指標計算也會造成數據不一致、不可比問題;三是缺乏高效的ESG內部管理機制和專業人才,面臨權責分配、流程設計、監督評估、優化升級等方面的問題,需要相應的成本和資源投入,配置專業人才。

    進一步提升央企控股上市公司ESG信息披露質量和覆蓋率,并防止虛假披露或“漂綠”等行為,建議從以下六方面綜合施策:一是制定或推廣不同行業ESG信息披露標準和指南,幫助上市公司明確披露要求,促進披露信息的一致性和可比性;二是提升上市公司數據管理和報告能力,通過相關數據管理和報告系統,提高數據收集、處理和分析的效率和質量;三是通過宣傳、培訓和引進專業人才,提升企業在ESG方面的專業能力,幫助從事ESG數據收集、整理的員工能夠準確理解和有效披露ESG信息;四是引入第三方審計和驗證機構,對披露的ESG信息進行獨立審計,確保信息的真實性和可靠性;五是加強監督力度,對虛假披露或“漂綠”行為進行嚴厲處罰,提高違規成本;六是對表現良好的企業提供激勵,如稅收優惠、融資支持等。

    統一評價體系任重道遠

    中國證券報:作為央企首個ESG評價體系,中國國新ESG評價體系有何特點,其評價結果有怎樣的市場意義和作用?

    唐玉立:ESG評價已經成為ESG體系建設關鍵環節。2023年4月中國國新ESG評價體系正式發布。在構建這套評價體系時,我們力求從國內資本市場實際情況出發、從國資央企的視角出發,既與國際披露標準接軌,又扎根本土實際,全面反映中國特色ESG價值觀。中國國新ESG評價體系以可持續發展理念為起點,以ESG對企業價值創造的重要性為基礎,采用績效與風險相結合的邏輯框架,衡量受評主體的ESG表現水平。

    中國國新ESG評價結果分為九個等級,從高到低映射為AAA-C九檔級別,覆蓋A股4900余家上市公司主體,級別中樞為BB,其中BBB及以上共890家(占比18.10%)。目前已公開發布BBB及以上890家A股上市公司評價結果。BBB及以上級別的上市公司中,央企占比遠超其在A股中的整體占比,與央企ESG管理水平相吻合。

    我們希望中國國新ESG評價結果可以發揮兩方面作用:一是推動企業ESG實踐,為企業提供提升ESG管理抓手,幫助企業更深入了解自身ESG表現在行業中的定位,通過查找弱項和短板,找到需要提升的方向,引導企業制定更加符合可持續發展戰略的目標和規劃;二是引導長期價值投資,為投資者提供有效的投資決策參考,發揮企業與資本之間的紐帶作用,引導資金流向ESG評價結果更優異企業,形成正向反饋。

    未來,建立市場統一的ESG評價體系是大勢所趨,但目前全球從事ESG評價的第三方機構有600多家,統一ESG評價體系任重而道遠,需要監管機構、上市公司、服務機構、科研院所等各方加強溝通與互動來推動實現。

    持續打造交流合作生態圈

    中國證券報:中國國新ESG板塊或者說國新ESG生態圈將如何發展?

    唐玉立:2022年,中國國新專門成立國新咨詢公司,前瞻布局ESG領域,積極投身ESG體系建設,致力成為ESG標準本土化的實踐者、助力央企ESG建設的推動者和央企ESG評價體系的探索者。中國國新將自覺履行新時代新征程重要使命,完整、準確、全面貫徹新發展理念,聚焦國有資本運營公司核心功能,充分發揮助力中央企業科技創新、產業控制和安全支撐作用,以國新咨詢為平臺,持續研究跟蹤ESG發展方向,積極參與ESG信息披露標準體系建設,不斷優化ESG評價體系和投資指引,持續打造ESG交流合作的朋友圈與生態圈。

    一是積極參與制訂國內ESG信息披露規則。國新咨詢將持續參與ESG領域的標準制定,助力市場形成規范、統一、完善、有效的ESG披露信息,助力資本市場對企業可持續發展能力做出客觀且有效的判斷。

    二是積極推進優化ESG評價體系。國新咨詢將持續優化改進ESG評價體系,為市場和投資者提供有效參考,幫助利益相關方對企業ESG績效進行評價。拓展ESG評價業務,在推動綠色發展、管理ESG風險、抓住ESG機遇,助力企業履行社會責任方面發揮積極作用。

    三是不斷探索豐富ESG指數產品。國新咨詢將持續探索打造央企上市公司ESG系列指數,從不同維度反映央企投資價值,形成差異化定位,以滿足不同投資者資產配置的需求。

    四是主動服務企業ESG治理。

    五是持續打造ESG交流平臺。2023年,中國國新與中國證券報、南通市共同舉辦2023金牛企業可持續發展論壇暨第一屆國新杯·ESG金牛獎頒獎典禮,與嘉實基金、中國證券報共同發布《ESG投資助推上市公司高質量發展》白皮書,與中國證券報共同發布“國新杯·ESG金牛企業百強指數”等。

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